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PLANIFICACIÓN DEL PATRIMONIO: Fideicomisos (Parte II)

Como estadounidenses, probablemente no apreciemos adecuadamente el hecho de  que nuestro sistema legal permita el uso de los diferentes tipos de fideicomisos que los abogados de planificación patrimonial han desarrollado a lo largo de los años.

En la práctica internacional de nuestra firma, trabajamos con ciudadanos europeos y ciudadanos sudamericanos, cuyos códigos legales, en esencia, rechazan (o menosprecian) el concepto de un fideicomiso. A veces es difícil explicarles a estos clientes las muchas ventajas de un fideicomiso, ya que suena demasiado bien para ser cierto.

P: Entonces, me está diciendo que puedo poner mis activos en un fideicomiso y ningún acreedor será capaz de tocarlos?

R: Así es. El fideicomiso tiene que configurarse de una manera particular, pero sin duda protegerá sus activos de los acreedores mediante el uso de un fideicomiso.

P: ¿Puedo controlar mis activos y tener acceso a ellos, a pesar de que pertenezcan a un fideicomiso?

R: La respuesta sencilla sería «sí». La respuesta completa formará parte del próximo artículo sobre los fideicomisos de protección de activos.

P: Cuando yo me muera, mi patrimonio no tiene que pasar por el juzgado de sucesiones si mis activos están en un fideicomiso?

R: Eso es correcto. Sus beneficiarios no tienen que esperar por una orden judicial, y su patrimonio no se agotará por los costes y honorarios legales.

P: No quiero tirar mi dinero cuando me muera. Con un fideicomiso, puedo controlar con precisión quién se queda con qué, cómo y cuándo?

R: Esta es una de las principales ventajas de un fideicomiso. Tener hecho un testamento es mejor que nada, pero un testamento no le puede dar el tipo de control que sí le da un fideicomiso.

P: ¿Qué pasa con la familia política? Quiero proteger a mis herederos de sus cónyuges y de la familia de su cónyuge.

R: Hay algunas situaciones, como con las propiedades residenciales, en las que el uso de un fideicomiso es la única manera de lograr este objetivo. 

P: ¿Puedo hacer que mi ser querido con necesidades especiales sea atendido?

R: Sí. De hecho, existe algo llamado “Fondo de Necesidades Especiales» que está diseñado específicamente con este propósito.

P: Me preocupa perder mis beneficios de Medicaid. ¿Puedo usar un fideicomiso para evitarlo?

R: Sí. Hay un tipo particular de fideicomiso que se utiliza normalmente para proteger  los beneficios de Medicaid y otros beneficios del gobierno.

Como puede ver, hay muchas ventajas en cuando a la incorporación de un fideicomiso en su planificación sucesoria. Pero, que es un fideicomiso?

Yo les digo a los clientes que piensen en un fideicomiso como una empresa. No es que sea una gran analogía, pero por lo menos ayuda a pensar en el fideicomiso como una entidad que está separada de usted de manera personal.

Su fideicomiso puede ser su alter-ego, pero no usted. Y, esa es la característica clave que hace que el fideicomiso sea tan útil.

Dado que el fideicomiso no es usted, los activos que pertenecen al fideicomiso son como los activos que pertenecen a una persona diferente. [Advertencia: El fideicomiso debe estar configurado de una manera específica para que esto funcione]. Por lo tanto, el fideicomiso puede ser utilizado para la protección de activos. Es decir, a pesar de que usted, personalmente, deba pagar sus deudas a un acreedor, el fideicomiso no tiene que hacerlo.

Lo mismo ocurre a la hora de eludir la legalización de un testamento. A pesar de que usted fallecerá, su fideicomiso no lo hará. En ese sentido, es como una empresa. El fideicomiso sobrevivirá, y el fiduciario continuará llevando a cabo las instrucciones que usted deje en el contrato de fideicomiso. Por este motivo, no hay ninguna razón por la que someter a su patrimonio al sistema judicial para su legalización. Todo lo que usted establezca en su fideicomiso, continuará después de su muerte.

Como se ha mencionado anteriormente, hay algunos casos en los que un fideicomiso no es igual que una empresa. Realmente, la mayoría de esas diferencias van en favor del fideicomiso. En otras palabras, en muchos aspectos, un fideicomiso es realmente mejor que una empresa.

El próximo artículo de esta serie se describe el significado de «poner activos en un fideicomiso» y cómo hacerlo exactamente.

Los siguientes artículos de esta serie explorarán algunos de los tipos más comunes de fideicomisos que se utilizan para la planificación del patrimonio, como un fideicomiso testamentario, así como las estrategias más comunes, tales como una combinación Albacea testamentario & Fideicomiso.

Manténganse al tanto.

~ Jeff Harrington, Esq.

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