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PLANIFICACIÓN DEL PATRIMONIO: Ventajas de un testamento (Parte I)

Este artículo es el primero de una serie que se centrará en la planificación del patrimonio. Empezaremos con lo básico. ¿Es necesario un testamento? ¿Qué ocurre si usted fallece sin tener testamento? ¿Tener un testamento es algo en lo que se piensa una vez se tienen hijos? ¿O cuando tiene activos significativos? ¿O cuando se envejece? ¿Cuál es exactamente el gran tema?

Seamos sinceros. Todos tendemos a posponer el hecho de pensar en nuestra defunción. Normalmente lleva algo de tiempo – y de dinero – pararse a redactar un testamento. Ese tiempo puede reducirse cuando se produce el nacimiento de nuestros hijos, o cuando nuestra salud nos empieza a dar avisos. Esas son las razones más comunes por las que la gente comienza a pensar en su última voluntad y testamento, pero ¿son las únicas razones?

Verdaderamente, cada persona adulta debe tener un testamento – incluso si su propiedad no tiene activos significativos – y estas son las razones.

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PLAN DE ATENCIÓN MÉDICA:

Incluso si usted no tiene demasiadas pertenencias, sería importante redactar un simple testamento con instrucciones sobre cómo le gustaría que se manejase el cuidado de su salud en caso de que usted mismo no pueda tomar sus propias decisiones.

¿Quiere que su vida se mantenga de manera artificial, incluso si sufre un gran dolor? ¿Y si se encuentra en un estado vegetativo? Pongamos que usted está en un estado de coma, y los médicos no saben si se recuperará. Podrían mantenerlo con vida, pero si lo hace es probable que usted y sus familiares cercanos se arruinen. ¿Qué le gustaría que ocurriese?

Estas son unas decisiones muy complicadas y personales. De forma ideal, usted debe tomar estas decisiones por sí mismo. Un simple testamento con un plan de atención médica estándar, cubrirían extensas categorías de las circunstancias, por lo que sus seres queridos tendrían una idea de cuáles son sus deseos dada la situación. Al menos, puede nombrar a la persona que desea que tome esas decisiones en su nombre.

La verdad es que no es justo poner a sus seres queridos en esa situación en la que tienen que tomar estas decisiones sin una pauta.

Con un poco de suerte esta situación no llegará. Sin embargo, el tiempo y el dinero que puede gastar en cubrir estas contingencias son tan mínimos que probablemente no hay una buena razón para no tener un plan de atención médica.

Y, si va a hacer un plan de atención médica, ¿por qué no incluirlos en un testamento?

CONTROL DEL REPARTO:

Supongo que si, realmente, no se poseen demasiados bienes, la distribución no es un problema. Pero, su testamento no caducará. Con suerte, acabara teniendo algunos activos en un futuro, así que ¿por qué no poner los bienes en orden?

Después de todo, hacer un testamento lo antes posible, puede conducirle a aclararse más, a tomar decisiones de manera más objetiva sobre quién se lleva qué.

En cualquier caso, la mayoría de las personas tienen dinero en efectivo, beneficios del seguro, bienes inmuebles, vehículos, etc, que justificarían el gasto nominal de la redacción de un testamento.

El capítulo 732 de los Estatutos de Florida cubre la sucesión intestada (el fallecimiento «intestado» se refiere a la defunción sin haber hecho testamento). Estas normas son rígidas y, tal vez, un poco arbitrarias. No hay lugar para el afecto o la necesidad o cualquiera de las cosas que, personalmente, pueda desear tener en cuenta. En general, no se permite que el juez considere nada fuera de este conjunto de reglas establecidas específicamente para personas que fallecen sin dejar testamento.

De este modo, a pesar de que todo el mundo sabe que usted estaba locamente enamorado de su pareja, el o ella no recibirá nada. De la misma manera, si su hermano pequeño necesita la ayuda, más que su hermano mayor, la división será la misma. Y, si usted tienen la intención de divorciarse de su cónyuge y no puede soportar la idea de darle su empresa… Bueno, creo que ya capta la idea.

Sin un testamento formal, usted abandona por completo el control de su patrimonio. El juez solo puede seguir los estatutos – incluso si el resultado es exactamente el contrario que a usted le hubiese gustado.

Hay muchas historias tristes (y algunas divertidas) en cuanto al resultado de la sucesión intestada. Tal vez usted piense «bueno, si estoy muerto, no me importa lo que pase». Esto es cierto, pero, por otra parte, en este punto no se trata de usted, ¿verdad? Está organizando su presente para proteger a sus seres queridos en un futuro.

COSTES:

Aunque en Florida no hay impuestos de sucesión o impuesto sobre la propiedad – lo cual es una gran ventaja sobre otros estados – aún habrá gastos adicionales si usted fallece sin un testamento. Sin nada a mayores, es probable que haya gastos legales adicionales importantes que intervienen en la sucesión de su patrimonio si usted no deja nada indicado para guiar al tribunal con sus deseos.

NIÑOS:

Naturalmente, las cuestiones relacionadas con la tutela y la disponibilidad de los niños de otros matrimonios, son elementos muy importantes a tratar en su testamento. Si esa situación se corresponde con la suya, es probable que no necesite ser muy convincente. Hacer su vida sin un testamento es jugar con el bienestar y la felicidad de la gente más querida – y más vulnerable – que forma su vida.

PLANIFICACIÓN FISCAL:

La mayor parte de este artículo ha sido dirigida a demostrar que incluso las personas que podrían pensar que no necesitan un testamento, muy probablemente lo necesitan. En los artículos siguientes, se prestará más atención a los problemas claves y a las técnicas disponibles para solventarlos en personas cuyas propiedades son suficientemente grandes que justifican planificación fiscal y planificación sucesoria. Ahora bien, es necesario tener en cuenta que poseer un testamento es el primer paso hacia la planificación del patrimonio efectivo.

~ Jeff Harrington, Esq.

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